新着情報相続コラム: 2013年4月横浜の相続税のご相談は税理士・吾妻(あづま)会計事務所へ

■定休日: 土日祝日
※平日17時半以降、土日も事前の連絡予約で対応致します
■住所: 〒231-0006
神奈川県横浜市中区
南仲通3-26
カーニープレイス横浜関内ビル4階
■アクセス: 関内駅から徒歩7分
馬車道駅から徒歩5分
横浜本町郵便局のすぐ近くです。
■業務内容: ・相続税の申告、贈与税の申告
・相続、遺産分割のご相談
・相続手続、名義変更
・相続対策
・遺言書作成、後見業務

HOME > 新着情報 > アーカイブ > 相続コラム: 2013年4月アーカイブ

新着情報相続コラム: 2013年4月アーカイブ

効果薄い？教育資金贈与１，５００万円まで非課税

本コラムでもお伝えしました、孫への教育資金贈与の非課税特例ですが、その内容が固まってきました。
お伝えした通り、孫や子へ教育資金を一括して贈与した場合には、１，５００万円まで非課税ということが決まりましたが、思った以上に使いずらそうな特例となりそうです。

というのも、教育資金を信託銀行等に預け入れることが要件となり、数十年後まで税務署へ資金使途を報告する必要があるからです。期間も平成２５年４月１日から平成２７年１２月３１日までの間に、資金拠出したものに限られます。
手続きの流れは次の通りです。

預入時	金融機関を経由して、税務署へ特例を受ける旨を届け出
引出時	教育資金に充てたことが分かる領収書を金融機関へ提出　　⇒金融機関は孫が30歳になるまで、同領収書を保管
孫が30歳になった時	金融機関は、上記の領収書を税務署へ提出

そして、結果、教育資金に充てらない金額があった場合には、孫が３０歳になった時に贈与税課税がされます。

お孫さんが、１０代後半であれば１０年以上贈与内容が把握され、１０年先に贈与税課税の可能性があることを考えると、
適用について慎重になるのではないでしょうか。ご自身の老後資金にも余裕を持たせなければなりません。

この特例を使わずとも、必要な都度、教育資金を贈与すれば従来から非課税です。申告や金融機関への預け入れも不要です。

次のような方に限って、教育資金の一括贈与を検討してみても良いでしょう。

相続財産が多く、贈与により減らしたい方	YES
贈与しても老後の生活資金に影響がない方	YES
孫が30歳になるまでに、贈与額を教育費用で使い切れる方	YES

教育資金一括贈与については、信託銀行が中心に商品を販売しています。
中立・公平な立場から当事務所において初回無料相談を承りますので、まずはご連絡いただければと思います。

【　お孫さんへの贈与等、生前贈与をご検討中の方、相続対策をお考えの方はこちら　】
https://www.azumakaikei.jp/thought/

(吾妻会計事務所) 2013年4月25日 11:06